حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية

1. 1الضريبة عند الإضافة = المبلغ قبل الضريبة × 15%
2. 2الإجمالي = المبلغ قبل الضريبة + الضريبة
3. 3المبلغ قبل الضريبة عند الاستخراج = الإجمالي ÷ 1.15
4. 4الضريبة المستخرجة = الإجمالي ناقص المبلغ قبل الضريبة، لا الإجمالي × 15%

الرموز

المبلغ قبل الضريبة

الصافي الذي تُحسب عليه الضريبة. هو ما تُدخله في وضع الإضافة، وما يخرج لك في وضع الاستخراج

الإجمالي

المبلغ شاملًا الضريبة، ويساوي 115% من الصافي، ولهذا لا يصح طرح النسبة منه

النسبة

15% بحكم النظام منذ 1 يوليو 2020، وليست حقلًا تُدخله؛ تتغير بتعديل تشريعي لا بإعداد في الحاسبة

كم ضريبة فاتورة بـ 10,000 ريال، وكم صافي فاتورة بـ 11,500؟

مورّد سعودي يصدر فاتورة بقيمة 10,000 ريال قبل الضريبة عن خدمة خاضعة للنسبة الأساسية، ثم يريد التحقق من الاتجاه المعاكس انطلاقًا من الإجمالي.

1. الضريبة: 10,000 × 15% = 1,500 ريال
2. الإجمالي: 10,000 + 1,500 = 11,500 ريال
3. بالاتجاه المعاكس: 11,500 ÷ 1.15 = 10,000 ريال قبل الضريبة
4. الضريبة المستخرجة: 11,500 ناقص 10,000 = 1,500 ريال، وهي النتيجة نفسها

الفاتورة تُقرأ 10,000 ريال قبل الضريبة و1,500 ريال ضريبة و11,500 ريال إجمالًا. ولو طُرحت 15% من الإجمالي بدل القسمة لظهر الصافي 9,775 ريالًا، وهو خطأ بـ 225 ريالًا.

ما الذي يخضع للنسبة الأساسية ومتى يجب التسجيل؟

ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% على التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية، وهي النسبة المطبقة منذ 1 يوليو 2020 بعد أن كانت 5% منذ بدء العمل بالضريبة في يناير 2018. النسبة هنا ثابتة ولا تُدخلها بنفسك: هي حكم نظامي وليست إعدادًا.

الاتجاهان ليسا العملية نفسها معكوسة. إضافة الضريبة ضرب في 15%، أما استخراجها من مبلغ شامل فقسمة على 1.15، والخطأ الشائع هو طرح 15% من الإجمالي مباشرة. على فاتورة بـ 11,500 ريال يعطي الطرح 9,775 ريالًا صافيًا بدل 10,000، أي أقل بـ 225 ريالًا في كل فاتورة.

التسجيل في الضريبة إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة 375,000 ريال خلال اثني عشر شهرًا، واختياري ابتداءً من 187,500 ريال. وليست كل التوريدات بنسبة 15%: هناك توريدات خاضعة للنسبة الصفرية وأخرى معفاة، وتحديد وصف التوريد مسألة يرجع فيها إلى الهيئة أو إلى محاسب قانوني.

• الضريبة عند الإضافة = المبلغ قبل الضريبة × 15%
• المبلغ قبل الضريبة عند الاستخراج = الإجمالي ÷ 1.15
• الضريبة المستخرجة = الإجمالي ناقص المبلغ قبل الضريبة، لا الإجمالي × 15%
• حد التسجيل الإلزامي 375,000 ريال، والاختياري 187,500 ريال خلال اثني عشر شهرًا