حاسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية
صافي المبلغ والضريبة والإجمالي في ثلاثة أسطر تنسخها إلى فاتورتك مباشرة.
- يعمل في متصفحك
- بدون تسجيل
- لا نخزّن بياناتك
- المصادر مذكورة
- آخر مراجعة: سبتمبر 2026
المبلغ الصافي كما تكتبه في الفاتورة قبل إضافة الضريبة.
15% منذ 1 يوليو 2020، بحسب هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. النسبة نظامية ولا تُدخل يدوياً.
الحساب يتم في متصفحك، لا يُرسل شيء إلى أي خادم
الإجمالي شامل الضريبة
11,500.00 SAR
ضريبة 15% على مبلغ 10,000.00 SAR
تفاصيل الحساب
| المبلغ قبل الضريبة | 10,000.00 SAR |
| قيمة الضريبة | 1,500.00 SAR |
| الإجمالي شامل الضريبة | 11,500.00 SAR |
- الأرقام مقرّبة إلى أصغر وحدة في العملة، والإجمالي محسوب من المبلغ والضريبة بعد التقريب، حتى تتطابق أسطر الفاتورة الثلاثة عند الجمع.
كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة في الاتجاهين؟
- الضريبة عند الإضافة = المبلغ قبل الضريبة × 15%
- الإجمالي = المبلغ قبل الضريبة + الضريبة
- المبلغ قبل الضريبة عند الاستخراج = الإجمالي ÷ 1.15
- الضريبة المستخرجة = الإجمالي ناقص المبلغ قبل الضريبة، لا الإجمالي × 15%
الرموز
- المبلغ قبل الضريبة
- الصافي الذي تُحسب عليه الضريبة. هو ما تُدخله في وضع الإضافة، وما يخرج لك في وضع الاستخراج
- الإجمالي
- المبلغ شاملًا الضريبة، ويساوي 115% من الصافي، ولهذا لا يصح طرح النسبة منه
- النسبة
- 15% بحكم النظام منذ 1 يوليو 2020، وليست حقلًا تُدخله؛ تتغير بتعديل تشريعي لا بإعداد في الحاسبة
أدوات ذات صلة
كم ضريبة فاتورة بـ 10,000 ريال، وكم صافي فاتورة بـ 11,500؟
مورّد سعودي يصدر فاتورة بقيمة 10,000 ريال قبل الضريبة عن خدمة خاضعة للنسبة الأساسية، ثم يريد التحقق من الاتجاه المعاكس انطلاقًا من الإجمالي.
- الضريبة: 10,000 × 15% = 1,500 ريال
- الإجمالي: 10,000 + 1,500 = 11,500 ريال
- بالاتجاه المعاكس: 11,500 ÷ 1.15 = 10,000 ريال قبل الضريبة
- الضريبة المستخرجة: 11,500 ناقص 10,000 = 1,500 ريال، وهي النتيجة نفسها
الفاتورة تُقرأ 10,000 ريال قبل الضريبة و1,500 ريال ضريبة و11,500 ريال إجمالًا. ولو طُرحت 15% من الإجمالي بدل القسمة لظهر الصافي 9,775 ريالًا، وهو خطأ بـ 225 ريالًا.
ما الذي يخضع للنسبة الأساسية ومتى يجب التسجيل؟
أضف 15% إلى مبلغ قبل الضريبة، أو استخرج الضريبة من إجمالي شامل لها، بالنسبة النظامية المطبقة في السعودية منذ يوليو 2020.
ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% على التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية، وهي النسبة المطبقة منذ 1 يوليو 2020 بعد أن كانت 5% منذ بدء العمل بالضريبة في يناير 2018. النسبة هنا ثابتة ولا تُدخلها بنفسك: هي حكم نظامي وليست إعدادًا.
الاتجاهان ليسا العملية نفسها معكوسة. إضافة الضريبة ضرب في 15%، أما استخراجها من مبلغ شامل فقسمة على 1.15، والخطأ الشائع هو طرح 15% من الإجمالي مباشرة. على فاتورة بـ 11,500 ريال يعطي الطرح 9,775 ريالًا صافيًا بدل 10,000، أي أقل بـ 225 ريالًا في كل فاتورة.
التسجيل في الضريبة إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة 375,000 ريال خلال اثني عشر شهرًا، واختياري ابتداءً من 187,500 ريال. وليست كل التوريدات بنسبة 15%: هناك توريدات خاضعة للنسبة الصفرية وأخرى معفاة، وتحديد وصف التوريد مسألة يرجع فيها إلى الهيئة أو إلى محاسب قانوني.
- الضريبة عند الإضافة = المبلغ قبل الضريبة × 15%
- المبلغ قبل الضريبة عند الاستخراج = الإجمالي ÷ 1.15
- الضريبة المستخرجة = الإجمالي ناقص المبلغ قبل الضريبة، لا الإجمالي × 15%
- حد التسجيل الإلزامي 375,000 ريال، والاختياري 187,500 ريال خلال اثني عشر شهرًا
أسئلة عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
النسبة الأساسية 15% منذ 1 يوليو 2020، وكانت 5% منذ بدء تطبيق الضريبة في 1 يناير 2018. تطبَّق على التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية، وهي غالبية السلع والخدمات.
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل؟
اقسم الإجمالي على 1.15 لتحصل على المبلغ قبل الضريبة، ثم اطرحه من الإجمالي لتحصل على الضريبة. لا تطرح 15% من الإجمالي، فتلك عملية مختلفة تعطي رقمًا أقل من الصحيح.
لماذا يختلف الطرح عن القسمة؟
لأن الـ 15% محسوبة على المبلغ الصافي لا على الإجمالي. الإجمالي يساوي 115% من الصافي، فالضريبة تمثل 13.04% من الإجمالي تقريبًا وليست 15% منه، ولذلك يعطي الطرح نتيجة أقل.
متى يجب أن أسجّل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت قيمة توريداتك الخاضعة 375,000 ريال خلال اثني عشر شهرًا، واختياري إذا تجاوزت 187,500 ريال. راجع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لحالتك تحديدًا.
هل كل السلع والخدمات خاضعة لـ 15%؟
لا. بعض التوريدات خاضعة للنسبة الصفرية مثل الصادرات، وبعضها معفى مثل بعض الخدمات المالية وتأجير العقار السكني. هذه الحاسبة تحسب النسبة الأساسية فقط.
لماذا تظهر النتيجة بخانتين عشريتين؟
لأن الريال ينقسم إلى 100 هللة. الحاسبة تقرّب الضريبة إلى الهللة ثم تبني الإجمالي من المبلغ والضريبة بعد التقريب، فتتطابق أسطر الفاتورة الثلاثة عند الجمع.
المصادر
روجعت في سبتمبر 2026- نظام ضريبة القيمة المضافة: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا): الموقع الرسمي
المواد النظامية المعتمدة في هذه الحاسبة
- KSA VAT Law (RD M/113) Art. 2(2), as amended 24/10/1441H
- GCC Unified VAT Agreement Arts. 50(2), 51(3)
نظام العمل السعودي: المرسوم الملكي رقم م/51 بتاريخ 23/8/1426هـ، وتعديلاته، وآخرها المرسوم الملكي رقم م/44 لعام 1446هـ الساري من 19 فبراير 2025