حاسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان
صافي المبلغ والضريبة والإجمالي بثلاث خانات عشرية، كما تُكتب الفاتورة العُمانية.
- يعمل في متصفحك
- بدون تسجيل
- لا نخزّن بياناتك
- المصادر مذكورة
- آخر مراجعة: سبتمبر 2026
المبلغ الصافي كما تكتبه في الفاتورة قبل إضافة الضريبة.
5% منذ 16 أبريل 2021، بحسب جهاز الضرائب العُماني. النسبة نظامية ولا تُدخل يدوياً.
الحساب يتم في متصفحك، لا يُرسل شيء إلى أي خادم
الإجمالي شامل الضريبة
1,050.000 OMR
ضريبة 5% على مبلغ 1,000.000 OMR
تفاصيل الحساب
| المبلغ قبل الضريبة | 1,000.000 OMR |
| قيمة الضريبة | 50.000 OMR |
| الإجمالي شامل الضريبة | 1,050.000 OMR |
- الأرقام مقرّبة إلى أصغر وحدة في العملة، والإجمالي محسوب من المبلغ والضريبة بعد التقريب، حتى تتطابق أسطر الفاتورة الثلاثة عند الجمع.
كيف تُحسب ضريبة القيمة المضافة في الاتجاهين؟
- الضريبة عند الإضافة = المبلغ قبل الضريبة × 5%
- الإجمالي = المبلغ قبل الضريبة + الضريبة
- المبلغ قبل الضريبة عند الاستخراج = الإجمالي ÷ 1.05
- التقريب إلى ثلاث خانات عشرية، لأن الريال العُماني 1,000 بيسة
الرموز
- المبلغ قبل الضريبة
- الصافي الذي تُحسب عليه الضريبة. هو ما تُدخله في وضع الإضافة، وما يخرج لك في وضع الاستخراج
- الإجمالي
- المبلغ شاملًا الضريبة، ويساوي 105% من الصافي، ولهذا لا يصح طرح النسبة منه
- النسبة
- 5% بحكم النظام منذ 16 أبريل 2021، وليست حقلًا تُدخله؛ تتغير بتعديل تشريعي لا بإعداد في الحاسبة
أدوات ذات صلة
كم ضريبة فاتورة بـ 1,000 ريال، وكم صافي فاتورة بـ 1,050؟
مورّد في مسقط يصدر فاتورة بقيمة 1,000 ريال قبل الضريبة عن توريد خاضع للنسبة الأساسية، ثم يتحقق من الاتجاه المعاكس انطلاقًا من الإجمالي.
- الضريبة: 1,000 × 5% = 50 ريالًا
- الإجمالي: 1,000 + 50 = 1,050 ريالًا
- بالاتجاه المعاكس: 1,050 ÷ 1.05 = 1,000 ريال قبل الضريبة
- الضريبة المستخرجة: 1,050 ناقص 1,000 = 50 ريالًا، وهي النتيجة نفسها
الفاتورة تُقرأ 1,000 ريال قبل الضريبة و50 ريالًا ضريبة و1,050 ريالًا إجمالًا. ولو طُرحت 5% من الإجمالي بدل القسمة لظهر الصافي 997.500 ريال، وهو خطأ بـ 2.500 ريال.
ما الذي يخضع للنسبة الأساسية ومتى يجب التسجيل؟
أضف 5% إلى مبلغ قبل الضريبة، أو استخرج الضريبة من إجمالي شامل لها، بالنسبة المطبقة في عُمان منذ أبريل 2021 وبتقريب إلى البيسة.
ضريبة القيمة المضافة في عُمان 5% على التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية، وبدأ العمل بها في 16 أبريل 2021 بعد مئة وثمانين يومًا من نشر المرسوم السلطاني رقم 121/2020. عُمان رابع دول الخليج تطبيقًا للضريبة، ونسبتها لم تتغير منذ ذلك التاريخ.
الاتجاهان ليسا العملية نفسها معكوسة. إضافة الضريبة ضرب في 5%، أما استخراجها من مبلغ شامل فقسمة على 1.05، والخطأ الشائع هو طرح 5% من الإجمالي. على فاتورة بـ 1,050 ريالًا يعطي الطرح 997.500 ريال صافيًا بدل 1,000، أي أقل بـ 2.500 ريال.
الريال العُماني ينقسم إلى 1,000 بيسة لا إلى 100، فالفاتورة تُكتب بثلاث خانات عشرية والحاسبة تقرّب إلى البيسة. التسجيل إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة 38,500 ريال، واختياري ابتداءً من 19,250 ريالًا. والاختبار على اثني عشر شهرًا متدحرجة لا على السنة الميلادية: الشهر الحالي مع الأحد عشر السابقة، أو الشهر الحالي مع الأحد عشر القادمة.
- الضريبة عند الإضافة = المبلغ قبل الضريبة × 5%
- المبلغ قبل الضريبة عند الاستخراج = الإجمالي ÷ 1.05
- التقريب إلى ثلاث خانات عشرية، لأن الريال العُماني 1,000 بيسة
- حد التسجيل الإلزامي 38,500 ريال، والاختياري 19,250 ريالًا خلال اثني عشر شهرًا متدحرجة
أسئلة عن ضريبة القيمة المضافة في عُمان
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في عُمان؟
النسبة الأساسية 5% منذ 16 أبريل 2021، وهي تاريخ بدء العمل بالمرسوم السلطاني رقم 121/2020 بعد مئة وثمانين يومًا من نشره. لم تتغير النسبة منذ ذلك الحين.
كيف أستخرج الضريبة من مبلغ شامل؟
اقسم الإجمالي على 1.05 لتحصل على المبلغ قبل الضريبة، ثم اطرحه من الإجمالي لتحصل على الضريبة. طرح 5% من الإجمالي عملية مختلفة تعطي نتيجة أقل من الصحيحة.
لماذا تظهر الأرقام بثلاث خانات عشرية؟
لأن الريال العُماني ينقسم إلى 1,000 بيسة، فالفاتورة تُكتب بثلاث خانات لا خانتين. التقريب إلى خانتين يسقط جزءًا من الضريبة على كل سطر.
متى يجب أن أسجّل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة 38,500 ريال، واختياري إذا تجاوزت 19,250 ريالًا. ويُحتسب الحدّان على اثني عشر شهرًا متدحرجة، بالنظر إلى الشهر الحالي مع الأحد عشر السابقة أو القادمة، فليست السنة هنا السنة الميلادية. ويمكن بلوغ الحد الاختياري بالمصروفات لا بالتوريدات وحدها. راجع جهاز الضرائب لحالتك تحديدًا.
هل كل السلع والخدمات خاضعة لـ 5%؟
لا. بعض التوريدات خاضعة للنسبة الصفرية مثل الصادرات وعدد من السلع الغذائية الأساسية والأدوية، وبعضها معفى مثل تأجير العقار السكني وبعض الخدمات المالية.
هل النسبة نفسها في كل دول الخليج؟
لا. عُمان والإمارات 5%، والبحرين 10%، والسعودية 15%. الاتفاقية الخليجية الموحدة وضعت الإطار، لكن كل دولة تحدد نسبتها وتاريخ تطبيقها بنفسها.
المصادر
روجعت في سبتمبر 2026- جهاز الضرائب: ضريبة القيمة المضافة في سلطنة عُمان
- جهاز الضرائب: الأسئلة الشائعة عن ضريبة القيمة المضافة
المواد النظامية المعتمدة في هذه الحاسبة
- Oman VAT Law (RD 121/2020) Art. 36
- Oman Tax Authority VAT Taxpayer Guide; GCC Unified VAT Agreement Arts. 50(2), 51(3)
قانون العمل العُماني: المرسوم السلطاني رقم 53/2023، الذي حلّ محل المرسوم 35/2003